Gastos deducibles para autónomos: la lista completa
- 01Un gasto es deducible si está vinculado a tu actividad, justificado con factura y registrado en tu contabilidad.
- 02Los suministros de tu vivienda si trabajas desde casa se deducen aplicando el porcentaje de la vivienda afecto a la actividad.
- 03Las dietas y gastos de manutención tienen límites diarios fijados por Hacienda y deben pagarse con tarjeta.
- 04Los vehículos solo son deducibles al 100% si están afectos en exclusiva a la actividad, salvo excepciones concretas.
Un gasto reduce tu rendimiento neto, y con ello, tanto tu IRPF como tu base de cálculo del modelo 130. Pero no todo lo que pagas para tu negocio es automáticamente deducible: Hacienda exige que cumpla tres condiciones.
Los tres requisitos de cualquier gasto deducible
El gasto debe estar directamente relacionado con lo que haces. Un gasto personal no se convierte en deducible por facturarlo a tu nombre fiscal.
Necesitas factura completa, no un simple ticket, con tus datos fiscales como destinatario.
El gasto debe figurar en tus libros de registro, no basta con guardar la factura en un cajón.
Gastos habituales y sus reglas específicas
- Suministros del hogar (si trabajas desde casa): se deducen aplicando el porcentaje de la vivienda afecto a la actividad (normalmente el metro cuadrado de tu despacho) sobre un porcentaje adicional fijado por Hacienda para luz, agua y gas.
- Dietas y manutención: deducibles con límites diarios (más altos si hay pernocta), siempre pagadas por medios electrónicos y vinculadas a un desplazamiento por motivos de trabajo.
- Vehículo: deducible al 100% solo si está afecto en exclusiva a la actividad (autoescuelas, transportistas, comerciales con desplazamientos constantes). En el resto de casos, Hacienda suele rechazar la deducción salvo que puedas probar el uso exclusivo.
- Cuota de autónomos: es 100% deducible, tanto en el IRPF como conceptualmente en tu cuenta de resultados.
- Formación profesional: cursos, másteres o certificaciones relacionadas con tu actividad son deducibles íntegramente.
IVA, retención y total a cobrar de una factura.
Guarda todo, aunque parezca poco importante
En una comprobación, Hacienda pide justificar cada gasto individualmente. No tener la factura, aunque el gasto sea legítimo, puede hacer que te lo rechacen.
Qué NO es deducible
- Multas y sanciones, aunque estén relacionadas con la actividad.
- Gastos claramente personales sin ninguna vinculación al negocio.
- El IVA soportado si ya te lo has deducido en el modelo 303 (evitas deducirlo dos veces).
Llevar un registro ordenado, factura a factura, es lo que marca la diferencia entre una declaración tranquila y un disgusto en una comprobación.
Preguntas frecuentes
Aviso
Redactor especializado en economía y fiscalidad para autónomos. Traduce la normativa de la AEAT y la Seguridad Social a explicaciones sin jerga.